Fjár­hags­áætlun 2024

Tillaga að fjár­hags­áætlun ársins 2024, ásamt þriggja ára áætlun fyrir árin 2025 – 2027, er hér lögð fram til seinni umræðu í sveit­ar­stjórn Vopna­fjarð­ar­hrepps. Að venju saman­stendur tillagan af tölu­legri umfjöllun um annars vegar A-hluta sveit­ar­sjóðs og hins vegar A- og B-hluta, ásamt grein­ar­gerð. Í A-hluta er aðalsjóður og eigna­sjóðir, en í B-hluta eru veitu­stofn­anir auk hafn­ar­sjóðs, félags­legra íbúða, leigu­íbúða aldr­aðra, Lyfsölu og Sunda­búðar. Líkt og undan­farin ár er áætl­unin sett fram sameinuð í eina fjár­hags­áætlun fyrir komandi ár auk næstu þriggja ára. Þá er að finna í henni frekari ítar­upp­lýs­ingar um rekstur Vopna­fjarð­ar­hrepps.

Líkt og undan­farin ár hefur rekstur sveit­ar­fé­lagsins verið rýndur vel og reynt að greina hvert hann stefnir og hvar hægt er að gera betur. Breyt­ingar á kjara­samn­ingum hafa á undan­förnum miss­erum hækkað launa­kostnað umtals­vert m.a. annars með stytt­ingu vinnu­vik­unnar.

Á árinu 2024 verður haldið áfram að niður­greiða æsku­lýðs- og tómstund­astarf barna með frístunda­styrk sem hækkar úr 20 þúsund krónum í 40 þúsund krónur og verður í boði fyrir öll börn á aldr­inum 3-18 ára. Er það von okkar að þetta verði til að styrkja enn meira þátt­töku barna og ungmenna í íþrótta- og tómstund­a­starfi um leið og það eflir félögin sjálf.

Við gerð fjár­hags­áætl­unar 2024 munu flestar gjald­skrár hækka í takt við verð­lags­breyt­ingar eða um 4,9%.

Hjálögð tillaga fjár­hags­áætl­unar fyrir árið 2024 ásamt 3ja ára áætlun fyrir 2025-2027 lögð fram til seinni umræðu í sveit­ar­stjórn Vopna­fjarð­ar­hrepps á fundi þann 14. desember 2023. Sú fjár­hags­áætlun sem hér er lögð fram, er unnin með hlið­sjón af fjár­mála­reglum og fjár­hags­legum viðmiðum sveit­ar­fé­laga, samkvæmt sveit­ar­stjórn­ar­lögum nr. 138/2011.

Vinna við gerð fjár­hags­áætl­unar hófst í haust og fór meiri­hluti vinn­unnar fram í október og nóvember. Átæl­unin var unnin af sveit­ar­stjóra, fjár­mála­stjóra og hrepps­ráði. Fundað var sérstak­lega með deild­ar­stjórum.

Fyrir hönd Vopna­fjarð­ar­hrepps,

Skatt­tekjur

Skatt­tekjur saman­standa af útsvari, fast­eigna­sköttum og fram­lögum frá Jöfn­un­ar­sjóði. Í fjár­hags­áætlun fyrir árið 2024 er gert ráð fyrir að þær nemi 959 millj.kr. saman­borið við 877 millj.kr. á árinu 2023 samkvæmt útkomuspá. Hækk­unin á milli ára skýrist að mestu af 8,6% hækkun á fast­eigna­skatti auk álags í A hluta og um 19% hækkun á fram­lögum frá Jöfn­un­ar­sjóði.

Útsvar

Álagn­ingar­pró­senta útsvars á árinu 2024 verður 14.74%. Áætl­aðar útsvar­s­tekjur á árinu 2024 nema um 520  millj. kr., á móti 472 millj. kr. á árinu 2023 skv. útkomuspá. Útsvar­s­tekjur hækka um 10% á árinu 2024 miðað við útkomuspá ársins 2023.

Fast­eigna­gjöld

Tíma­bundið álag sem sett var á 2022 helst áfram óbreytt á fast­eigna­skatt á íbúð­ar­hús­næði og bújarðir árið 2024 og verður það 0,625% af heild­arfa­st­eigna­mati.

• Fast­eigna­skattur A á íbúð­ar­hús­næði og bújarðir verður 0,625% af heild­arfa­st­eigna­mati.
• Fast­eigna­skattur B á sjúkra­stofn­anir, skóla, heima­vistir, leik­skóla, íþróttahús og bóka­söfn verður 1,32% af heild­arfa­st­eigna­mati.
• Fast­eigna­skattur C á atvinnu­hús­næði og annað húsnæði er 1,65% af heild­arfa­st­eigna­mati.
• Lóða­leiga er 2% af lóðar­hluta­mati.
• Fráveitu­gjald 0,32% af heild­arfa­st­eigna­mati.
• Vatns­gjald er 0,3% af fast­eigna­mati húss.

Sorp­hirðu­gjald er innheimt skv. lögum nr. 81/1988

Á árinu 2024 verður gjaldið 47.926 kr. sem skiptist í sorp­hirðu­gjald 25.718 kr og sorpeyð­ing­ar­gjald 22.208 kr.

Jöfn­un­ar­sjóður

Tekjur sveit­ar­fé­lagsins frá Jöfn­un­ar­sjóði hækka um 19% á milli ára, úr 266 millj.kr. í 316 millj.kr.

Laun og launa­tengd gjöld

Launa­áætlun byggist á gild­andi kjara­samn­ingum, fjölda stöðu­gilda og fjölda yfir­vinnu­tíma.

Annar rekstr­ar­kostn­aður

Annar rekstr­ar­kostn­aður án afskrifta nemur um 461 millj. kr. á árinu 2024 í samstæðu A og B hluta. Þar af 373 millj. kr. hjá A hluta. Helstu frávik eða nýmæli (ný verk­efni) frá hefð­bundnum rekstr­ar­kostnaði eru:

• Sumar­frí­stund
• Frístunda­styrkur hækkar úr 20.000 kr í 40.000 kr
• Haldið verður áfram með endur­skoðun á aðal­skipu­lagi sveit­ar­fé­lagsins
• Deili­skipulag miðbæj­arins
• Deili­skipulag Holta- og Skála­nes­hverfis klárast

Fjár­magnsliðir

Í forsendum fjár­hags­áætl­unar er verð­bólga áætluð 4,9% á árinu 2024. Greiddir vextir miðast við þá lána­samn­inga sem þegar hafa verið gerðir. Ekki er gert ráð fyrir breyt­ingum á gengi íslensku krón­unnar á tíma­bilinu.

Lykil­tölur samstæðu A og B hluta

Efna­hagur Vopna­fjarð­ar­hrepps er í heildina litið heil­brigður. Rekst­arnið­ur­staða í A- og B- hluta er áætluð um 135 Mkr árið 2024 fyrir utan fjár­magns­gjöld og fjár­fest­ingar.

Áætluð fjár­magns­gjöld eru 53 Mkr árið 2024.

Veltufé frá rekstri er áætlað 259 Mkr.

Skuldaþol og greiðslu­hæfi er ásætt­an­legt. Skulda­hlut­fall sveit­ar­fé­lagsins í dag er 66% og því vel innan þeirra 150 % marka sem lög kveða á um.

Fram­kvæmdir og fjár­fest­ingar ársins

Æsku­lýðs- og íþróttamál
Lagðar verða til 62 millj.kr og þar verður farið í endur­nýjun á Selár­laug, endur­nýjun á sturtu­klefum í íþrótta­húsi og verður fjár­magni ráðstafað í hönnun á viðbygg­ingu við íþróttahús vegna líkams­ræktar og einn heitur pottur settur við íþrótta­húsið. Einnig verður íþrótta­sal­urinn, hol og gangur málað en það er hluti af viðhaldskostnaði og fer inn í rekst­urinn. Félags­heim­ilið verður málað að innan og ljósa­bún­aður endur­nýj­aður.

Fræðslumál
Lagðar eru til 18 millj.kr sem fara í að halda áfram að bæta hljóð­vist í leik­skóla og útskipt­ingu á gólf­efni á ungbarna­svæði. Í skól­anum verður farið í bætta hljóð­vist og endur­nýjun á ljósum og skóla­lóðin verður hönnuð og betr­um­bætt.

Samgöngur
Farið verður í endur­bætur og malbikun á Miðbraut og hall­anum að Hamra­hlíð 5. Þar verður einnig haldið áfram að bæta göngu­stíga og skipta út ljósum yfir í LED ljós í götu­lýs­ing­unni.

Sundabúð
Það verða settar 8 millj.kr í endur­nýjun og bætta útiað­stöðu í Sundabúð. Einnig verða settar 5 millj.kr í að endur­bæta íbúðir aldr­aðra sem losna og einnig verður eitt­hvað um máln­ingar- og viðhalds­vinnu innan­húss.

Vatns­veitumál
Lagðar eru til 18,5 millj.kr til að leggja nýjar lagnir frá nýrri holu í Vesturárdal og setja upp dæluhús.

Höfnin
100 millj. kr verða settar í leng­ingu hafn­arkants en sú fram­kvæmd er kostuð að hluta til af sveit­ar­fé­laginu og að hluta til af Vega­gerð­inni og skiptist kostn­að­urinn 40/60 og dreifist á tvö ár. Gert er ráð fyrir að 100 milj. kr falli á árið 2024 og 100 milj. kr 2025.